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Due Diligence: ¿Qué es y para qué sirve?

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¿Qué es due diligence?

El término ‘due diligence’, que en su traducción literal al español significa ‘diligencia debida’, hace referencia a una revisión exhaustiva, una radiografía completa de la información contable, legal, fiscal y mercantil una empresa que va a ser comprada.
Se trata de una investigación profunda sobre una empresa que permite al comprador obtener una visión real y un panorama global de todos los aspectos de la misma.
Estas operaciones se realizan cuando va a producirse el cierre de una inversión en una compañía, ya sea grande o pequeña,  una fusión o una adquisición con el fin de analizar su situación completa.

Además, pretende minimizar los riesgos de una inversión y garantizar la transparencia y éxito de la operación sin ningún tipo de contingencia.

En lo que respecta a su temporalidad, debemos tener en cuenta que siempre se realizará de forma previa a la propia transacción de compraventa. 

 

¿Para qué sirve el due diligence?

El due diligence es un proceso de investigación y análisis que se realiza antes de cerrar una transacción, como en la compraventa de empresas. El objetivo del due diligence es que la parte interesada (comprador o inversor) pueda obtener toda la información relevante y verificar los aspectos clave del negocio o la operación para tomar una decisión informada. Este proceso ayuda a identificar riesgos, oportunidades y posibles problemas que podrían afectar el valor o viabilidad de la transacción.

Algunos de los principales aspectos que se revisan en un due diligence incluyen: revisión de estados financieros, evaluación de contratos legales,  evaluación de los procesos internos operativos, análisis de la posición en el mercado o revisión de los contratos laborales. En definitiva, el due diligence sirve para reducir el riesgo y proporcionar una visión clara de la situación real de la empresa o el proyecto antes de comprometerse con la inversión o compra, asegurando que no haya sorpresas negativas tras la transacción. A continuación, os dejamos un resumen de los aspectos que se analizan.

 

Aspectos a analizar en una due diligence

Al ser un proceso de investigación y análisis que se realiza antes de llevar a cabo una transacción importante, como una fusión, adquisición, o inversión, su objetivo es evaluar todas las áreas relevantes de una empresa:

  1. Área financiera y contable.
  2. Área Fiscal.
  3. Área Laboral.
  4. Área comercial.
  5. Área tecnológica.
  6. Área medioambiental

 

Otra alternativa al due diligence

La Vendors Due Diligence, es aquella que encarga el propio vendedor y, por tanto, va a ser el principal destinatario formal del informe.
A diferencia de una due diligence, en una vendor due diligence es el propio vendedor quien encarga la auditoría.

De este modo, demuestra la veracidad de los datos presentados, lo que incrementa su fiabilidad frente a los interesados en la adquisición.
Al entregar una vendor due diligence a los compradores, el vendedor evita tener que dar exclusividad a cualquiera de ellos y puede mantener negociaciones con varios candidatos hasta el final del proceso. 

 

Conclusiones

Realizar una due diligence antes de adquirir un negocio proporciona al comprador unas garantías para minimizar los riesgos de su inversión. Se trata de un proceso de corta-media duración, pero intenso, en el cual todos los aspectos de la empresa son analizados por personal independiente, para elaborar un informe final que recoja la situación real de la empresa en el momento de la adquisición.

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